计工作规范化、标准化，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规和《广州市品高软件股份有

  限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关法律法规，结合公司真实的情况，制定本制度。

  对公司、控股子公司以及对公司具备拥有重大影响的参股公司（以下统称“子公司”）的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等事项开展的一种独立、客观的监督和评价活动。

  效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，杜绝违背法律规定的行为，维护公司和股东利益，增加公司价值。

  置审计人员从事内部审计工作，对企业内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况做检查监督。内部审计部门负责具体执行公司年度审计计划，履行内部审计职责，组织并且开展内部审计活动，并向公司审计委员会报告工作。

  工作。内部审计部门在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计部门发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。

  法律、经管、工程技术等有关专业知识和业务能力，具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达能力。

  名，由董事会任免。负责人没有违反法律法规行为或其他不符合任职条件的行为时，不得随意撤换。

  人员提供、展示、透露审计工作记录文件、其他审计人员的意见及未经认可的审计结论和审计意见等。

  响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

  在审计过程中始终保证独立性，忠于职守、坚持原则，保证审计结果的客观公正，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。内部审计人员在执行审计工作时，应保持应有的职业谨慎。

  参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

  活动，审计机构经权力机构批准，有权对重大紧急事项立即采取封存账簿、资产等临时性措施或申请其他部门采取保全措施后报告股份公司有关管理人员；

  被审计公司(部门、单位)和有关人员，必须积极努力配合、协助内部审计工作，提供必要的工作条件，不可以设置任何障碍，以确保内部审计工作的顺利进行。

  公司有关经营事务方面的各种报表、报告、制度和文件，在报送和转发的同时，应该抄送企业内部审计部门。

  经营管理环节中内部控制（包括财务报告内部控制和非财务报告内部控制）流程、制度的建立健全性审计。

  相关的所有业务环节，包括但不限于销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息公开事务管理等。内部审计部门能够准确的通过公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。

  情况，对与财务报告和信息公开事务相关的内部控制涉及的合理性和实施的有效性进行评价。

  制度检查一次。在检查货币资金的内控制度时，应着重关注大额非经营性货币资金支出的授权批准手续是否健全，是不是真的存在越权审批行为，货币资金内部控制是不是真的存在薄弱环节，募集资金使用和管理是不是真的存在违规情形等。发现异常的，应及时向审计委员会汇报。

  关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。内部审计部门的工作底稿、审计报告及有关的资料，保存时间应当遵守有关档案管理规定。

  向审计委员会提交次年度内部审计工作规划，并应在年度和半年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告。

  担保、关联交易、募集资金使用及信息公开披露事务等事项作为年度工作规划的必备内容。

  凭证及相关的各类资料，查核实物，调查访问相关的单位和人员等方法，核实有疑问的事项，编写审计工作底稿，听取被审计单位意见，在审计工作底稿上签署明确意见。

  部审计机构应及时提出审计报告。被审计单位自收到审计报告之日起，应在五天内提出书面意见。审计部应将《审计报告》附被审计单位书面意见一并报送公司董事会审计委员会。

  事项做出评价和改进建议，拟定并向被审计单位下达审计意见书。内部审计人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应如实在审计报告中反映，并在向审计委员会报告后进行追踪，确定有关部门已及时采取适当的改进措施。

  单位一定得执行审计决定。被审计单位对审计意见书、审计决定如有异议，应在收到审计意见书或审计决定之日起五日内以书面形式向内部审计部门提出，内部审计部门应在十日内提出处理意见。

  审计。后续审计主要检查被审计公司(部门、单位)按审计意见书改进工作和执行审计决定的情况。

  性文件及《公司章程》的规定执行。本制度与法律、法规、其他规范性文件以及《公司章程》的有关法律法规不一致的，以有关法律、法规、其他规范性文件及《公司章程》的规定为准。